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市国资局监管企业投资监督管理办法(试行)
  巴彦淖尔市财政局    czj.bynr.gov.cn 2018-08-16 编辑:
 

巴彦淖尔市国资局监管企业

投资监督管理办法(试行)

 

 第一章    

  第一条 为依法履行出资人职责,建立完善以管资本为主的国有资产管理体制,规范监管企业投资活动,根据《公司法》、《企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》(中发﹝2015﹞22号)、《国务院关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见》(国发﹝2015﹞63号)、《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》(国办发﹝2015﹞79号)、《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》(国办发﹝2016﹞63号)和《内蒙古自治区党委 自治区人民政府关于深化国有企业改革的实施意见》(内党发﹝2015﹞20号)、《内蒙古自治区直属企业违规经营投资责任追究办法》(内政办发﹝2017﹞46号)、《内蒙古自治区国资委出资监管企业投资监督管理办法(试行)》(内国资规划字﹝2017﹞117号)等法律法规和文件规定,结合我市实际,制定本办法。

第二条 本办法所称监管企业是指巴彦淖尔市国资局(以下简称“市国资局”)根据市人民政府授权依法履行出资人职责的国有企业(含委托监管企业)。

本办法所称投资是指监管企业在境内、境外从事的固定资产投资、股权投资,产权收购、合资合作,以及基金等金融类投资。

本办法所称投资项目是指监管企业按照企业章程及投资管理制度规定,由董事会研究决定的投资项目。

本办法所称主业是指经市国资局认定的监管企业主要经营业务(含主业和培育业务);非主业是指主业以外的其他经营业务。企业主业和培育业务范围与企业规划同步考虑,一经确定,原则上保持5年不变,特殊情况需调整的,需经由董事会审议通过后报市国资局审核批准,并依法修改《公司章程》。

  第三条  市国资局依法建立信息对称、权责对等、运行规范、风险控制有力的投资监督管理体系,以战略和规划为引领,对监管企业投资进行全程全面监督管理,注重把握投资方向、优化资本布局、严格决策程序、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全。

  第四条 国资局指导督促监管企业建立健全投资管理制度体系,通过信息化等手段保持对监管企业投资的监管权、知情权,监督检查监管企业投资管理制度的执行情况、重大投资项目的实施情况,组织对有必要的监管企业重大投资项目开展后评价和审计,对违规投资造成国有资产损失以及其他严重不良后果进行责任追究。

  第五条 监管企业是投资活动的决策主体、执行主体和责任主体,应根据企业发展战略和规划制定企业投资计划,遵循价值创造理念,提高投资决策质量、投资回报水平和风险防控能力,防止国有资产流失,实现国有资产保值增值。监管企业应加强投资管理机构和人才队伍建设,建立和完善投资管理信息系统,履行投资信息报送义务和配合监督检查义务。

第六条 监管企业投资应服务于国家、自治区和我市战略目标,符合国家产业政策,符合国有经济布局和结构调整方向,符合企业的功能定位及发展战略和规划。严格履行企业内部投资决策程序,执行投资管理制度,坚持聚焦主业,大力培育和发展战略性新兴产业,严格控制非主业投资。非主业投资应符合企业改革、调整和转型方向,不对主业发展造成影响。

 

第二章  投资监管体系建设

  第七条 监管企业应当结合本企业实际,建立健全投资管理制度体系。企业投资管理制度应包括以下主要内容

  (一)投资遵循的基本原则;

  (二)投资管理流程、管理部门及其相关职责;

  (三)投资决策程序、决策机构及其职责;

  (四)投资信息化管理制度;

  (五)投资风险管控制度;

  (六)投资项目完成、中止、终止或退出制度;

  (七)投资项目后评价制度;

(八)投资计划的编制、执行、分析、报告、监督、考核制度;

(九)违规投资责任追究制度;

  (十)对所属企业投资活动的授权、监督与管理制度。

企业投资管理制度应当经由董事会审议通过后报送市国资局备案。

  第八条 国资局和监管企业应当建立并优化投资管理信息系统。

市国资局通过建立监管企业投资管理信息系统,对监管企业年度投资计划、季度及年度投资完成情况、重大投资项目等投资信息进行监测、分析和管理。

监管企业建立完善本企业投资管理信息系统,加强投资基础信息管理,提升投资管理的信息化水平。通过信息系统对企业年度投资计划执行、投资项目实施等情况进行全程动态监控和管理。监管企业按本办法规定向市国资局报送的有关纸质文件和材料,应当同时通过企业投资管理信息系统报送电子版信息。

第九条 市国资局建立完善投资监管联动机制,发挥战略规划、财务监督、产权管理、考核分配、外派监事会监督以及纪检监察、审计巡查等相关监管职能合力,实现对监管企业投资活动过程监管全覆盖,及时发现投资风险,减少投资损失。

 

第三章  投资事前管理

第十条 监管企业应按照企业发展战略和规划编制年度投资计划,并与企业年度财务预算相衔接。年度投资计划经由董事会审议通过后,于每年2月底前通过监管企业投资管理信息系统报送市国资局。

  第十一条 监管企业年度投资计划主要包括以下内容

(一)当年总投资规模、资金来源与构成、资产负债率水平;

(二)投资主要方向、目的和结构分析;

(三)重大投资项目基本情况(包括:项目内容、投资额、实施主体、股权结构、资金来源构成、投资预期收益、实施年限等);

(四)非主业投资项目;

(五)设立新企业、对子企业增资项目;

(六)股权收购、兼并项目、合资合作项目;

(七)境外(含港、澳、台地区)投资项目;

(八)市国资局认为有必要进行备案的其他投资项目。

市国资局依据监管企业发展战略和规划,从监管企业投资方向、投资规模、投资结构和投资能力等方面,对监管企业年度投资计划实行备案管理

市国资局在收到监管企业年度投资计划报告(含调整计划)及相关完整材料后的20个工作日内,向企业反馈意见。企业应根据市国资局意见对年度投资计划做出调整并重新上报。

第十二条 监管企业的投资活动应当纳入年度投资计划,未纳入投资计划的投资项目原则上不得投资,确需追加的投资项目,应调整年度投资计划,并在履行企业内部决策程序后,通过企业投资管理信息系统重新报送市国资局备案。

  第十三条 监管企业应当围绕企业发展战略和规划,选择、确定投资项目,明确有权提出投资项目的单位(部门),做好项目融资、投资、管理、退出全过程的研究论证。必要时选聘具有相应资质、专业经验和良好信誉的法律、财务、评估等中介机构参与论证。

新投资项目应当深入进行技术、市场、财务和法律等方面的可行性研究论证,其中股权类投资项目、合资合作类投资项目应当开展必要的尽职调查和风险评估,并按要求履行资产评估或估值程序。

第十四条  监管企业拟与非国有资本共同出资设立新企业的,以及通过股权并购与非国有资本合作的,原则上应先通过市国资局确定的产权交易机构或具有一定影响力的媒体、互联网等渠道广泛发布信息,公开征集意向合作方。在综合考虑投资主体资质、商业信誉、经营情况、管理能力、资产规模、社会评价等因素的基础上择优选取合作方,并与合作方通过章程或协议(合同),就法人治理结构、同业竞争、关联交易、风险管控、后续投资的资金安排等做出明确约定,明确各方的责权利,其中涉及后续固定资产投资的,合资公司资本金原则上应达到固定资产投资项目资本金要求;涉及特许经营权或公共资源配置的,必须公开征集意向合作方。

第十五条  监管企业开展股权并购类投资应当对标的企业开展财务审计、资产评估,以资产评估值为参考确定股权并购价格,有特殊目的的,可考虑资源优势、协同效应、发展前景、市盈率等因素适当溢价。同时应就期间损益、职工安置、或有债务处理等事项作出明确安排。

第十六条  监管企业与其他股东合资的,应坚持股东同步对等出资原则,不得变相为其他股东垫资,不得为其他股东出资提供借款或担保,不得将国有股权委托其他股东代持或代为行使股东权利。对需要向被投资企业提供借款和融资担保的,应严格遵守按出资比例分担原则(为所属国有控股上市公司提供融资担保除外)。

第十七条 监管企业应当明确投资决策机制,对投资决策实行市属一级国有企业统一管理,特殊情况下需向下授权投资决策权力的企业,其管理层级原则上不超过两级。涉及国有控股、参股的子企业投资事项,由国有股东委派的股东代表,按照本办法规定和委派单位指示发表意见、行使表决权,并将履职情况和结果及时报告委派单位。各级投资决策机构应当遵照本级决策机构工作规则,对投资项目做出决策,并形成决策文件,所有参与决策的人员均应在决策文件上签字背书,所发表意见记录存档。

属于“三重一大”决策范围内的投资项目,在形成决策意见前,应当经企业党组织研究讨论后,由董事会作出决定。

第十八条 监管企业所投资的基金,列入年度投资计划(含调整计划)备案的,且本企业的出资额不高于基金规模三分之一的,基金的具体投资项目按基金章程约定的权限及决策程序,不需另行履行项目审核程序。(自治区酌情标准)

第十九条 国资局对监管企业列入年度投资计划的项目实行分类管理。

(一)设立特别监管类投资项目,实行核准管理。一级企业及各级子企业非主业类投资项目(含列入年度投资计划项目)、所有股权类投资项目、单项投资额500万元以上的固定资产类投资项目,均列为特别监管类投资项目。该类投资项目需先报市国资局进行初步审核,初步审核通过后由市国资局再报市政府核准,市政府核准通过的由市国资局向监管企业下达核准批复通知。

(二)特别监管类以外投资项目,实行备案管理。企业及各级子企业投资额在500万元以内的主业类固定资产投资项目(纳入年度投资计划),按照企业内部规定的职责权限履行决策程序后,报送市国资局备案。

第二十条  监管企业投资项目,按照有关规定需向国家或自治区相关部门履行前置性审批的,企业在向相关部门首次报送文件前,应先报市国资局履行出资人审核或备案等相应的监管程序。

第二十一条 监管企业需报市国资局履行出资人审核把关职责、实施核准或备案的投资项目,监管企业应在履行完内部决策程序后、实施前向市国资局报送相关申请材料。应随同书面请示一并提交以下资料。

(一)股权类投资(含股权投资、产权收购、合资合作、基金投资)

1.内部决策文件;

2.公司章程草案、合资合作协议(合资经营合同);

3. 投资资金来源说明、合作方资金实力证明,及股权投资后的相关投资计划及资金筹措方案;

4.可行性研究报告(尽职调查、风险防控报告);

5.合作方比选方案及比选结果说明;

6.合作方营业执照、近三年度经审计的财务会计报告和最近一期财务报表;

7.财务审计报告、资产评估报告及审核意见或备案(核准)文件;

8.企业总法律顾问(或企业分管法律事务的负责人)审核确认的法律意见书;

9.市国资局认为必要的其他文件。

(二)固定资产类投资

1.内部决策文件;

2. 投资资金来源说明及证明材料;

3.可行性研究报告;

4.资产评估报告及备案(核准)文件;

5.企业总法律顾问(或企业分管法律事务的负责人)审核确认的法律意见书;

6.市国资局认为必要的其他文件。

第二十二条 监管企业应对所有申报材料内容的真实性负责。投资项目可行性研究报告、尽职调查报告、专家论证意见、法律意见书等,应由有关责任人签字,并承担相应责任。

第二十三条 市国资局收到监管企业投资项目申请核准的请示或备案的报告及相关完整材料后,应在30个工作日内向企业反馈书面意见。

市国资局依据法律法规和国有资产监管规定,从投资项目实施的必要性、对企业经营发展的影响程度、企业投资风险承受能力等方面履行出资人审核把关程序,必要时可委托第三方咨询机构对投资项目进行论证。同时,建立监管企业重大投资项目专家评审制度和对应的项目评审专家库。纳入核准或备案的投资项目,规模较大或风险较大以及市国资局认为有必要进行专家评审的投资项目,应由市国资局出具意见之前组织有关专家进行审核和评价。由此产生的费用按国家、自治区和我市相关规定执行。

 

第四章  投资事中管理

第二十四条 市国资局通过监管企业投资管理信息系统对企业重大投资实施动态监测,重点监测企业重大投资项目决策、执行和效果等情况,对发现的问题向企业进行提示,要求企业进行整改。

  第二十五条 监管企业应定期对实施、运营中的投资项目进行跟踪分析,针对内外部环境和投资项目本身情况变化,及时进行再决策。如出现影响投资目的实现的投资条件恶化、投资合作方严重违约、投资目的无法实现等重大不利变化时,应重新履行投资决策程序,必要时应启动中止、终止或退出机制,并通过企业投资管理信息系统及时将有关情况报告市国资局。

第二十六条 监管企业应当分别于每年一、二、三季度终了次月10日前,将季度投资进展情况通过企业投资管理信息系统报送市国资局。

季度投资进展情况主要包括固定资产投资、股权投资、产权收购、合资合作等重大投资项目进展情况,以及需要报告的其它事项等内容。

 

第五章  投资事后管理

  第二十七条 监管企业在年度投资完成后,应编制年度投资完成情况报告,并于下一年1月31日前通过企业投资管理信息系统报送市国资局。年度投资完成情况报告包括但不限于以下内容:

  (一)年度投资完成情况与计划的差异分析;

(二)年度投资效果分析;

(三)重大投资项目进展情况;

(四)年度投资后评价工作开展情况;

(五)年度投资存在的主要问题及改进措施。 

第二十八条 监管企业应当每年选择部分已完成重大投资项目开展后评价,形成后评价专项报告。通过项目后评价,完善企业投资决策机制,提高投资项目成功率和投资收益,总结投资经验,为后续投资活动提供参考,提高投资管理水平,并作为落实投资主体责任的重要依据。

市国资局对监管企业投资项目后评价工作进行监督和指导,选择部分重大投资项目组织开展后评价,并向企业通报后评价结果,对项目开展的有益经验进行总结和推广。

  第二十九条 监管企业应当自行组织开展重大投资项目专项审计,审计内容应突出体现被审计对象在重大投资决策、资金使用、投资收益等方面应承担的责任。

市国资局在对监管企业开展领导人员经济责任审计、年度财务审计、集中重点检查等审计检查时,将企业重大投资项目决策程序、执行和效果等情况作为重要内容,审计、检查结果作为违规投资责任追究的重要依据。

 

第六章  投资风险管理

第三十条 监管企业应当建立投资全过程风险管理体系,将投资风险管理作为企业实施全面风险管理、加强廉洁风险防控的重要内容。强化投资前期风险评估论证和风控方案制订,做好项目实施过程中风险监控、预警和处置,防范投资后项目运营、整合风险,建立和完善投资项目中止、终止或退出机制,做好项目退出的时点与方式安排。

第三十一条  监管企业股权类、合资合作类重大投资项目在投资决策前应当由独立第三方有资质咨询机构出具投资项目风险评估报告。上年度末资产负债率超过同行业警戒线水平的监管企业,企业应审慎决策投资项目,不得因投资推高企业的负债率水平。

第三十二条  监管企业投资应遵循价值创造和市场化理念,坚持效益优先,着力提高投资回报水平,促进企业价值最大化。投资规模应当与企业资本实力、融资能力、负债水平、管理水平、行业经验和抗风险能力相适应,不得因投资大幅推高资产负债率水平。商业性重大投资项目投资预期收益不低于五年期国债利率,应当积极引入社会各类资本参与。国有股东应及时收取国有股所分红利。年利率3%左右

第三十三条 监管企业应当突出和特别强化对境外投资项目的风险管控,加强与外事部门沟通,对投资所在国(地区)政治、经济、文化、市场、法律、政策等与境内差异所带来的各类风险做全面评估,做好相应的应对措施和预案制订。境外投资项目应当积极引入国有资本投资、运营公司以及民间投资机构、当地投资者、国际投资机构入股,发挥各类投资者熟悉项目情况、具有较强投资风险管控能力和公关协调能力等优势,降低境外投资风险。

第三十四条 市国资局指导督促监管企业加强投资风险管理,必要时可委托独立第三方机构对监管企业投资监管体系进行评估,及时将评估结果反馈监管企业。相关监管企业应按照评估结果对存在的问题及时进行整改,健全完善企业投资风险管理体系,提高企业抗风险能力。

第三十五条  市国资局在对监管企业投资项目全过程监管中,对存在问题的项目进行提示,要求企业予以纠正或制定相应的风险防范措施,对存在严重问题的项目予以否决。

 

第七章  责任追究

第三十六条  监管企业应当依据企业“三重一大”决策制度和企业内部相关管理制度,对违反企业投资管理制度、未履行或者未正确履行职责造成国有资产损失以及其它不良严重后果的,追究决策者、实施单位(部门)等相关责任人的责任。   

  第三十七条 国资局对监管企业违规投资责任追究制度的建立与执行情况进行监督检查。对违反本办法、未履行或者未正确履行职责造成资产损失的监管企业,依照国家相关法律法规和《巴彦淖尔市人民政府办公室关于转发<内蒙古自治区直属企业违规经营投资责任追究办法>的通知》(巴政办发﹝2017﹞87号)等有关规定,由相应的部门追究国有企业主要负责人和相关责任人的责任。对瞒报、谎报、不及时报送投资文件、资料、信息的监管企业,市国资局予以通报批评。

  第三十八条 市国资局相关工作人员对监管企业依据本办法报送的文件、资料负有保密义务,相关责任人违反本办法规定的,市国资局应当责令其改正;情节严重的,按照有关规定给予处分;涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理。

 

第八章    

第三十九条 在市国资局和监管企业投资监督管理信息系统未开通运行前,各监管企业需按本办法的要求和时限,以纸质方式上报文件和相关材料。

受托监管部门应按照本办法对委托监管企业的投资进行监管,委托监管企业按照本办法要求和时限,及时将审核或备案材料报送至受托监管部门履行审核或备案程序。市政府授权其他行政事业单位监管的市属国有企业投资监管工作可参照本办法执行。

第四十条 监管企业办公用房的购建、公务用车的购置按照国家、自治区及我市国有企业业务支出和履职待遇相关规定执行。 

第四十一条  监管企业承担的由市政府和市级部门决定的政府性投资项目,市政府及市级有关部门另有要求的,从其要求。

第四十二条  本办法自发布之日起30日后施行。

            

 

 
   
   

     
 

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