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关于印发《巴彦淖尔市本级财政支出绩效监控管理办法(暂行)》的通知
  巴彦淖尔市财政局    czj.bynr.gov.cn 2018-10-18 编辑:
 

 

关于印发《巴彦淖尔市本级财政支出绩效

监控管理办法(暂行)》的通知

 

市直各预算部门、市财政局各业务科室:

为进一步推进巴彦淖尔市本级部门预算绩效管理工作,强化财政支出绩效跟踪监控,根据《预算法》、《内蒙古自治区人民政府办公厅关于推进预算绩效管理工作的意见》(内政办发〔2014〕 70号)、《关于推进巴彦淖尔市预算绩效管理工作的实施意见》(巴政办发〔2014〕77号),我局制定了《巴彦淖尔市本级财政支出绩效监控管理办法(暂行)》,现印发给你们,请遵照执行。


                                                                                             巴彦淖尔市财政局

                                    2018 年 5 月 23

 

巴彦淖尔市本级财政支出绩效  

   监控管理办法(暂行)

 

第一章 

 

第一条 为加强预算绩效管理,增强预算执行的约束力,强化支出责任,提高财政资金使用效益,根据《预算法》、《内蒙古自治区人民政府办公厅关于推进预算绩效管理工作的意见》(内政办发〔2014〕70号)、《关于推进巴彦淖尔市预算绩效管理工作的实施意见》(巴政办发〔2014〕77号)等有关规定,制定本办法。

第二条 本办法所称市本级财政支出绩效监控是指市本级预算部门和市财政局依据设定的绩效目标对财政资金运行状况及绩效目标的实现程度开展的控制和管理活动。

第三条 本办法所称市本级预算部门是指与市财政局有预算缴拨款关系的国家机关、政党组织、事业单位、人民团体和其他组织。

第四条 市本级预算部门和市财政局是实施市本级财政支出绩效监控的主体。

 

第二章 组织管理和职责

 

第五条 市财政局主要职责:

(一)研究制定绩效监控制度办法;

(二)组织、指导和监督市本级预算部门开展绩效监控;

(三)审查市本级预算部门报送的绩效监控情况,根据预算执行情况和市本级部门建议,对偏离绩效目标的财政支出予以纠正,对预期无效财政支出提出预算调整的建议。

第六条 市本级预算部门主要职责:

(一)组织本部门开展绩效监控工作。负责本部门绩效监控信息的汇总、审核和报送工作;

(二)做好日常监控工作。在年度预算执行过程中,定期对财政支出情况采取绩效运行监控,及时发现预算执行中的问题,及时调整、纠正;

(三)按照市财政局审核意见,对偏离绩效目标的财政支出及时进行纠正和调整。

 

第三章 绩效监控的对象和内容

 

第七条 绩效监控的对象为纳入预算绩效管理的市本级财政支出。

第八条 绩效监控的内容是所有纳入预算绩效管理的财政支出预算的执行情况。绩效监控的重点是年初预算编制的财政支出绩效目标实现程度,主要包括:

(一)绩效目标完成情况。一是计划提供的公共产品和服务,包括数量、质量等目标的完成程度及趋势。二是财政支出计划带来效果的实现程度及趋势,包括经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响等。三是社会公众满意率实现程度及趋势。四是达到计划产出所需要的财力、物力、人力等成本情况;

(二)实施情况。包括实施绩效监控的财政支出具体工作任务实际开展情况及趋势、实施计划的调整情况等;

(三)资金管理情况。包括资金用款计划的时效性,资金支付方式,拨付效率,资金安全性等情况;

(四)管理情况。包括执行政府采购、项目公示、工程招标和监理、验收等情况,预算资金依法进行财务管理和会计核算情况,相关资产管理情况等;

(五)其他情况。除上述内容外其他需要实施绩效监控的内容

 

第四章 绩效监控的实施

 

第九条 绩效监控的实施主要包括收集预算执行数据信息、分析预算执行数据信息、填写绩效监控情况表。

(一)收集预算执行数据信息。市本级预算部门要以年初预算编制的绩效目标为核心,以绩效指标完成情况为重点收集预算执行信息,主要包括:

1.执行准备情况,包括是否具有实施计划、保障措施等;

2.为实现预期目标制定的保障措施落实情况;

3.相关合同的执行情况;

4.外部环境、条件的变化及影响情况;

5.实施计划的实际进展情况,是否需要必要的调整;

6.财政支出执行已经取得的产出情况;

7.财政支出执行已体现的绩效情况;

8.财政支出是否存在损失或浪费情况;

9.财政支出是否存在停止或停滞等。

市本级预算部门根据实际需要,可对信息收集内容进行必要的扩展,收集的信息和情况尽可能进行量化处理。

(二)分析预算执行数据信息。市本级预算部门需核实收集各项预算执行信息数据真实性,并对数据信息进行分析研究。如预算绩效计划是否得到较好的执行,预算支出行为是否有利于绩效目标的实现,内外部环境的变化可能对计划产生怎样的影响等,相关分析均应围绕预测绩效目标的实现程度展开。绩效分析可使用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法等。

(三)填写绩效监控情况表。市本级预算部门在分析绩效运行数据信息的基础上,将截至每年6月末、10月末的绩效监控情况填入《XXXX年巴彦淖尔市本级财政支出绩效监控情况表》。

第十条 绩效监控的工作程序。

市本级预算部门围绕批复的预算绩效目标,组织实施绩效监控,并在每年7月10日、11月10日前,将加盖部门公章的《XXXX年巴彦淖尔市本级财政支出绩效监控情况表》(纸质文件和电子文档)一式两份,分别报送市财政局对口业务科室和绩效办。

市财政局各业务科室要对本级部门报送的财政支出绩效监控情况及时进行审核,并可根据需要,在本级部门自行监控的基础上,通过调查取证、实地核查等方式对有关财政支出进行重点监控,对偏离绩效目标财政支出提出纠正措施,对预期无效财政支出提出预算调整的建议,于每年7月20日、11月20日前将审核意见提供绩效办汇总。

 

第五章 绩效监控结果反馈和应用

 

第十一条 市财政局各业务科室应及时将绩效监控审核意见反馈本级预算部门,督促部门及时发现并纠正偏差,完善预算绩效管理关键环节,改进实现绩效目标的路径等。

第十二条 市本级预算部门按照绩效监控结果和市财政局审核意见,分析问题,查找原因,及时进行整改。

第十三条 市财政局要将绩效监控结果作为调整当年预算和安排下年预算的主要依据。

 

第六章 

 

第十四条 市本级预算部门可根据本办法制定本部门相关管理办法和工作制度。

第十五条 本办法由巴彦淖尔市财政局负责解释。

第十六条 本办法自发布之日起30日后施行。

 

附件:

            附件巴彦淖尔市本级财政支出绩效监控情况表.xls

 

 
   
   

     
 

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